| Nome do Fundo: | FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO ROOFTOP III RESPONSABILIDADE LIMITADA | CNPJ do Fundo: | 55.793.516/0001-22 |
| Data de Funcionamento: | 31/07/2024 | Público Alvo: | Investidor Profissional |
| Código ISIN: | BRHOMSCTF001 | Quantidade de cotas emitidas: | 439.581,00 |
| Fundo Exclusivo? | Não | Cotistas possuem vínculo familiar ou societário familiar? | Não |
| Classificação autorregulação: | Classificação: MultiestratégiaSubclassificação: Não possui subclassificaçãoGestão: AtivaSegmento de Atuação: Multicategoria | Prazo de Duração: | Determinado |
| Data do Prazo de Duração: | 31/07/2028 | Encerramento do exercício social: | 30/06 |
| Mercado de negociação das cotas: | Bolsa | Entidade administradora de mercado organizado: | BM&FBOVESPA |
| Nome do Administrador: | VORTX DISTRIBUIDORA DE TITULOS E VALORES MOBILIARIOS LTDA. | CNPJ do Administrador: | 22.610.500/0001-88 |
| Endereço: | Rua Gilberto Sabino, 215, 4º Andar- Pinheiros- São Paulo- SP- 05425-020 | Telefones: | 11 3030-7300 |
| Site: | www.vortx.com.br | E-mail: | [email protected] |
| Competência: | 04/2025 | Data de Encerramento do Trimestre: | 31/12/2025 |
| O Fundo se enquadra na definição da nota "6": | Não |
1. |
Informações por tipo de ativo |
1.1 |
Direitos reais sobre bens imóveis |
1.1.1 |
Terrenos |
|---|---|
| Não possui informação apresentada. |
1.1.2 |
Imóveis |
|---|
1.1.2.1 |
Imóveis para renda acabados |
| 1.1.2.1.1 | Relação de Imóveis para renda acabados (nome, endereço, área - m2, nº de unidades ou lojas, entre outras características relevantes¹) | % de Vacância | % de Inadimplência (a partir de 90 dias de atraso) | % em relação às receitas do FII | Relação de setores de atuação dos inquilinos responsáveis por mais de 10% das receitas oriundas do imóvel | % em relação às receitas oriundas do imóvel | % em relação às receitas do FII | |||||||||||
| 167033-214_5
não possui informação Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 0 não possui informação | 0,0000% | 0,0000% | 0,0000% |
|
|
|
| 1.1.2.1.2 | Distribuição dos contratos de locação dos imóveis por prazo de vencimento | % de contratos dos imóveis alocados na faixa (% em relação ao valor total das receitas auferidas pelo fundo advindas de imóveis para renda acabados) | % de contratos dos imóveis alocados na faixa (% em relação às receitas do FII) |
| Até 3 meses | |||
| De 3 meses e 1 dia a 6 meses | |||
| De 6 meses e 1 dia a 9 meses | |||
| De 9 meses e 1 dia a 12 meses | |||
| De 12 meses e 1 dia a 15 meses | |||
| De 15 meses e 1 dia a 18 meses | |||
| De 18 meses e 1 dia a 21 meses | |||
| De 21 meses e 1 dia a 24 meses | |||
| De 24 meses e 1 dia a 27 meses | |||
| De 27 meses e 1 dia a 30 meses | |||
| De 30 meses e 1 dia a 33 meses | |||
| De 33 meses e 1 dia a 36 meses | |||
| Acima de 36 meses | |||
| Prazo indeterminado |
| 1.1.2.1.3 | Distribuição dos contratos dos imóveis por indexador de reajuste | % de contratos dos imóveis reajustados pelo respectivo indexador (% em relação ao valor total das receitas auferidas pelo fundo advindas de imóveis para renda acabados) | % de contratos dos imóveis reajustados pelo respectivo indexador (% em relação às receitas do FII) |
| IGP-M | |||
| INPC | |||
| IPCA | |||
| INCC |
| 1.1.2.1.4 |
|
| 1.1.2.1.5 | Características contratuais individualizadas por imóvel relevante que destoem sensivelmente dos demais contratos (dispor, no mínimo, a respeito dos itens discriminados acima, quando não protegidas por cláusula de sigilo, entre outras informações relevantes)²: | |
| Imóvel (nome, ou endereço, caso não possua um nome) | Características contratuais | |
| Não possui informação apresentada | Não possui informação apresentada | |
| 1.1.2.1.6 |
|
1.1.2.2 |
Imóveis para renda em construção |
|---|---|
| Não possui informação apresentada. |
1.1.2.3 |
Imóveis para Venda Acabados |
| 1.1.2.3.1 | Relação de Imóveis para venda acabados (nome, endereço, área - m2, nº de unidades ou lojas. entre outras características relevantes¹) | % do Imóvel em relação ao total investido (% em relação ao valor total de imóveis para venda acabados) |
| 105622_304_8
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 109499_10_5
Rua Barata Ribeiro108, Apto 1007,Condomínio VN UENO, Bela Vista, São Paulo - SP Área (m2): 31,21 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 109499 | 0,0000% | |
| 109764-221_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 115813_903_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 117889-302_5
Apartamento nº 302 do edifício situado à Rua Figueiredo Magalhães, nº 780, Rio de Janeiro / RJ Área (m2): 136,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 117889 | 0,0000% | |
| 119583_534_3
Avenida Conselheiro Rodrigues Alves, 534, Apto 32, Rua Hidelbrando Tomás de Carvalho, Rua Humberto I e Rua Otávio de Moraes Dantas, Edifício Bandeiras CEP 04014-001, Vila Mariana, São Paulo - SP Área (m2): 2.132,70 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 119583 | 0,0000% | |
| 120904-61_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 120976_55793
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 126518 _5579
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 142715_55793
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 14540_295
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 152918_1464_
Alameda dos Anapurus, 1464, Apto 171, Edifício Huantar Bairro Indianópolis CEP 4087005 Cidade São Paulo Estado São Paulo Área (m2): 353,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 152918 | 0,0000% | |
| 154764_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 156161-34_5
Rua Alberto Faria, 182, Apto 34, Condomínio Grand Guanabara One Bairro Jardim Brasil CEP 13073014 Cidade Campinas Estado São Paulo Área (m2): 128,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 156161 | 0,0000% | |
| 157139_2860_
Avenida Marquês de São Vicente, 2860, Apto 182, Condomínio Marques 2900 Bairro Água Branca CEP 05036-040 Cidade São Paulo Estado SP Área (m2): 193,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 157139 | 0,0000% | |
| 161066-62_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 161983-501_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 173455_171_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 173689-24_5
Rua Conego Amaral Mello, 116 - Apto 24, Bloco C, Cond. Boulevard Santana, Casa Verde, São Paulo - SP Área (m2): 359,02 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 173689 | 0,0000% | |
| 179607-141_5
Rua Dom Mateus, 120, Apto 141, Condomínio Edificio Golden Palace, Vila Monumentação, Vila Monumentação, São Paulo - SP Área (m2): 307,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 179607 | 0,0000% | |
| 180145_55793
Estrada da Cachamorra, 1093, Condomínio Golden Village, Campo Grande, Rio de Janeiro - RJ Área (m2): 277,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 180145 | 0,0000% | |
| 192047-121_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 195109_55793
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 196500-211_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 199665-405_5
Avenida Omega, 174, apt 405, Edificio Novare, Alphaville, Barueri - SP Área (m2): 128,15 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 199665 | 0,0000% | |
| 21996_55793
Rua José Roberto Alves, 35, complemento Lt 09 - Qd K, Colinas do Paretehy, Bairro Colinas do Paretehy, São José dos Campos - SP Área (m2): 248,80 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 21996 | 0,0000% | |
| 361034-11_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 44213-113_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 50634-106_5
Rua Sacopa, 852, Apartamento 106, Bloco 1, Condomínio Chácara Sacopã, Cep: 22471-180, Lagoa, Rio de Janeiro - RJ Área (m2): 121,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 50634 | 0,0000% | |
| 51206_55793
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 60235_1070_4
Rua Guaranésia, 1070, 36° Subdistrito, ap 43, Edificio Vila Nova, Vila Maria - SP Área (m2): 129,50 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 60235 | 0,0000% | |
| 60243_55793
Rua dos Jacundas, n°35, Jurerê Internacional, no município de Florianópolis, Estado de Santa Catarina, CEP 88000-000 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 60243 | 0,0000% | |
| 73202_55793
Rua Jardim Botanico, 183, ap 102 Rio de Janeiro - RJ Área (m2): 339,35 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 73202 | 0,0000% | |
| 73265_55793
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 7755-65_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 79095_55793
Alphaville Residencial, Santana de Parnaíba, Barueri - SP Área (m2): 447,77 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 79095 | 0,0000% | |
| 81513-32_5
Avenida Nova Cantareira, 173, Apto 32, Condomínio Edifício Rhodes, Agua Fria, São Paulo - SP Área (m2): 184,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 81513 | 0,0000% | |
| 82540-121_5
Rua Santa Catarina, 44, Apartamento 12, Edifício Palla Bianca, Água Verde, Curitiba - PR - Cep: 80620100, Curitiba / PR Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 82540 | 0,0000% | |
| 93728_55793
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 93922-17_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 95483-30_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 97991-708_43
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 98949_55793
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| 99520-40_5
0 Área (m2): 0,00 Nº de unidades ou lojas: 1 0 | 0,0000% | |
| AP0077_ROOFT
Rua Coronel Artur de Paula Ferreira, 110, Condominio Voxx Vila Nova, Vila Nova Conceição CEP: 04511-060, São Paulo - SP Área (m2): 39,00 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 255104 | 0,0000% | |
| CA0021_ROOFT
Alameda dos Bosques, 750, casa 159, Parque do Jiqui, Parnamirim/Rio Grande do Norte, CEP: 59153-155 Área (m2): 285,97 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula 53.623 | 0,0000% | |
| CA0022_ROOFT
Estrada Haroldo Soares Glavan, nº 4690, casa 13, Saco Grande Cacupé, CEP: 88050-005, Florianópolis/SC Área (m2): 109,92 Nº de unidades ou lojas: 1 Matricula - 109920 | 0,0000% |
| 1.1.2.3.2 |
|
1.1.2.4 |
Imóveis para Venda em Construção |
|---|---|
| Não possui informação apresentada. |
1.1.3 |
Outros Direitos reais Sobre Bens Imóveis |
|---|---|
| Não possui informação apresentada. |
1.2 |
Ativos financeiros |
| 1.2.1 | Fundos de Investimento Imobiliário - FII | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.2 | Certificado de Recebíveis Imobiliários (CRI) | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.3 | Letras de Crédito Imobiliário (LCI) | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.4 | Letra Imobiliária Garantida (LIG) | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.5 | Certificado de Potencial Adicional de Construção (CEPAC) | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.6 | Ações | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.7 | Ações de Sociedades cujo o único propósito se enquadra entre as atividades permitidas aos FII | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.8 | Cotas de Sociedades que se enquadre entre as atividades permitidas aos FII | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.9 | Fundo de Investimento em Ações (FIA) | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.10 | Fundo de Investimento em Participações (FIP) | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.11 | Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC) | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.12 | Outras cotas de Fundos de Investimento | |||
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 1.2.13 | Outros Ativos Financeiros | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | |||||
1.3 |
Ativos mantidos para as Necessidades de liquidez |
|
|---|---|---|
| Informações do Ativo | Valor (R$) | |
| Disponibilidades | 5.569,90 | |
| Títulos Públicos | 560.000,35 | |
| Títulos Privados | ||
| Fundos de Renda Fixa | ||
2. |
Aquisições e Alienações |
2.1 |
Terrenos |
| 2.1.1 | Aquisições realizadas no trimestre (endereço, área - m2, entre outras características relevantes) | % do Terreno em relação ao total investido | % do Terreno em relação ao PL |
|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | |||
| 2.1.2 | Alienações realizadas no trimestre (endereço, área - m2, data da alienação, entre outras características relevantes) | % do Terreno em relação ao total investido à época da alienação | % do Terreno em relação ao PL |
|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | |||
2.2 |
Imóveis |
| 2.2.1 | Aquisições realizadas no trimestre (nome, endereço, área - m2, nº de unidades ou lojas, entre outras características relevantes) | % do Imóvel em relação ao total investido | Categoria (Renda ou Venda) |
|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | |||
| 2.2.2 | Alienações realizadas no trimestre (nome, endereço, área - m2, nº de unidades ou lojas, data da alienação, entre outras características relevantes) | % do Imóvel em relação ao total investido à época da alienação | % do Imóvel em relação ao PL |
|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | |||
3. |
Outras Informações |
3.1 |
Rentabilidade Garantida |
| 3.1.1 | Relação de Ativos sujeitos à garantia de rentabilidade³ | % garantido relativo | Garantidor | Principais características da garantia (tempo, valor, forma, riscos incorridos, entre outros aspectos relevantes) |
|---|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | ||||
| 3.1.2 | Rentabilidade efetiva no período sob a vigência de garantia | ||
|---|---|---|---|
| Não possui informação apresentada. | |||
Demonstrações Trimestrais dos Resultados Contábil e Financeiro | Valor(R$) | |
| Contábil | Financeiro⁴ | |
| A | Ativos Imobiliários | ||
|---|---|---|---|
| Estoques: | |||
| (+) Receita de venda de imóveis em estoque | 1.222.064,35 | 1.307.525,04 | |
| (-) Custo dos imóveis em estoque vendidos | -481.446,08 | 0 | |
| (+/-) Ajuste ao valor de realização dos estoques | 643.899,35 | 0 | |
| (+/-) Outras receitas/despesas de imóveis em estoque | -944.598,44 | 681.111,42 | |
Resultado líquido de imóveis em estoque | 439.919,18 | 1.988.636,46 | |
| Propriedades para investimento: | |||
| (+) Receitas de aluguéis das propriedades para investimento | |||
| (-) Despesas com manutenção e conservação das propriedades para investimento | |||
| (+) Receitas de venda de propriedades para investimento | |||
| (-) Custo das propriedades para investimento vendidas | |||
| (+/-) Ajuste ao valor justo das propriedades para investimento | |||
| (+/-) Outras receitas/despesas das propriedades para investimento | |||
Resultado líquido de imóveis para renda | 0 | 0 | |
| Ativos imobiliários representados por Títulos e Valores Mobiliários ("TVM"): | |||
| (+) Receitas de juros dos ativos imobiliários representados por TVM | |||
| (+/-) Ajuste ao valor justo dos ativos imobiliários representados por TVM | |||
| (+) Resultado na venda de ativos imobiliários representados por TVM | |||
| (+/-) Outras receitas/despesas de ativos imobiliários representados por TVM | |||
Resultado líquido de ativos imobiliários representados por TVM | 0 | 0 | |
Resultado líquido dos ativos imobiliários | 439.919,18 | 1.988.636,46 | |
| B | Recursos mantidos para as necessidades de liquidez | ||
|---|---|---|---|
| (+) Receitas de juros de aplicações financeiras | |||
| (+/-) Ajuste ao valor justo de aplicações financeiras | |||
| (+/-) Resultado na venda de aplicações financeiras | 51.146,27 | 51.161,32 | |
| (+/-) Outras receitas/despesas de aplicações financeiras | |||
Resultado líquido dos recursos mantidos para as necessidades de liquidez | 51.146,27 | 51.161,32 | |
| C |
Resultado líquido com instrumentos financeiros derivativos |
|---|
| D | Outras receitas/despesas | ||
|---|---|---|---|
| (-) Taxa de administração | -129.545,7 | -134.287,44 | |
| (-) Taxa de desempenho (performance) | 0 | 0 | |
| (-) Consultoria especializada de que trata o art. 31, II, ICVM 472 | -1.456.829,84 | -1.056.829,84 | |
| (-) Empresa especializada de que trata o art. 31, III, ICVM 472 | 0 | 0 | |
| (-) Formador de mercado de que trata o art. 31, IV, ICVM 472 | 0 | 0 | |
| (-) Custódia dos títulos e valores mobiliários do FII | 0 | 0 | |
| (-) Auditoria independente | -2.328,87 | 0 | |
| (-) Representante(s) de cotistas | 0 | 0 | |
| (-) Taxas, impostos ou contribuições federais, estaduais e municipais (incluindo a CVM) | -182.139,19 | -655,04 | |
| (-) Comissões e emolumentos pagos sobre as operações do FII | -939.122,61 | -939.122,61 | |
| (-) Honorários de advogados, custas e despesas correlatas incorridas em defesa dos interesses do FII (Judicial ou Extrajudicialmente) | 0 | 0 | |
| (-) Gastos derivados da celebração de contratos de seguro sobre os ativos do FII | -2.198,72 | -2.198,72 | |
| (-) Despesas com avaliações obrigatórias | -44.560 | -44.560 | |
| (-) Taxa de ingresso ou saída dos fundos de que o FII seja cotista | 0 | 0 | |
| (-) Despesas com o registro de documentos em cartório | -80.571,47 | -150.005,3 | |
| (+/-) Outras receitas/despesas | -414.754,17 | -5.619,24 | |
Total de outras receitas/despesas | -3.252.050,57 | -2.333.278,19 | |
| E = A + B + C + D |
Resultado contábil/financeiro trimestral líquido | -2.760.985,12 | -293.480,41 |
|---|
Distribuição do resultado acumulado no trimestre/semestre* | Valor(R$) |
| F = ∑E | Resultado financeiro líquido acumulado no trimestre/semestre corrente | -1.316.812,34 |
| G = 0,95 x F | 95% do resultado financeiro líquido acumulado (art. 10, p.u., da Lei 8.668/93) | 0 |
| H.i | (-) Parcela do resultado financeiro não declarada para distribuição ao longo do trimestre (1º ou 3º) |
| H | Não possui informação apresentada. |
|---|
| I.i | (+) Lucro contábil passível de distribuição que excede ao total do resultado financeiro⁵. | |
| I.ii | (+) Resultado financeiro que excede o mínimo de 95%⁷. | |
| J = G - ∑H + I | Rendimentos declarados | 0 |
| K | (-) Rendimentos pagos antecipadamente durante o trimestre/semestre | 0 |
| L = J - K | Rendimento líquido a pagar remanescente no encerramento do trimestre/semestre | 0 |
| M = J/F | % do resultado financeiro líquido declarado no trimestre/semestre | 0,0000% |
| * Quando se referir ao Informe Trimestral do 2º e 4º trimestres de cada ano, onde as informações deverão acumular também os valores correspondentes ao trimestre imediatamente anterior, ou seja, 1º e 3º trimestres, respectivamente. |
| 1. | Dentre as características relevantes dos imóveis, (i) descrever os direitos que o fundo detém sobre os imóveis, com menção aos principais termos de quaisquer contratos de financiamento, promessas de compra e venda, bem como quaisquer outros instrumentos que lhe assegurem tais direitos; (ii) descrever os ônus e garantias que recaem sobre os imóveis; (iii) indicar se o imóvel foi adquirido em regime de condomínio, e se existe acordo dispondo sobre a constituição da propriedade em comum e repartição dos rendimentos por ela gerados; (iv) prazo para conclusão do empreendimento. | |||||||||||
| 2. | Nos os casos em que a divulgação de tais informações prejudique as relações contratuais estabelecidas, o administrador deve informar a quantidade de imóveis que se encontram em tal situação e o percentual de receitas oriunda desse rol de ativos. | |||||||||||
| 3. | No item que trata da relação de ativos sujeitos à garantia, o Ativo deverá ser identificado. No caso de (i) imóveis, pelo nome, ou endereço, caso o imóvel não possua um nome, (ii) terrenos, pelo endereço e (iii) demais ativos, pelas características principais que possibilitem a perfeita identificação pelo cotista. | |||||||||||
| 4. | O resultado financeiro representa o quanto do resultado contábil foi efetivamente pago/recebido no mês ou o montante recebido/pago no mês que tenha sido objeto de apropriação em meses anteriores. Em resumo, corresponde ao efeito caixa das receitas e despesas. | |||||||||||
| 5. | Corresponde a parcela do lucro contábil apropriado no período ainda não recebida, a qual o administrador declara distribuir como excedente ao total do resultado financeiro. | |||||||||||
| 6. |
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| 7. | Caso o fundo venha a distribuir valor superior ao mínimo de 95% do seu resultado financeiro acumulado no semestre. |